Bankinnskudd, renter og gjeld i skattemeldingen – slik kontrollerer du tallene

Norske banker og Lånekassen rapporterer innskudd, lån og renter per 31. desember, og tallene står forhåndsutfylt. Sjekk dem mot årsoppgavene. Utenlandske kontoer, private lån og lån i utlandet må du legge inn selv.

Bankinnskudd, renter og lån i norske banker og i Lånekassen er forhåndsutfylt i skattemeldingen. Tallene kommer fra bankenes egne rapporter: saldo per 31. desember og renter for hele året. Jobben din er å sammenligne dem med årsoppgavene – og legge til det bankene i Norge ikke vet om. Det gjelder særlig kontoer i utlandet og i utenlandske nettbanker, private lån, lån i utlandet og renter betalt til inkassoselskap for andre kreditorer enn banken.

Disse postene påvirker skatten på to måter. Innskudd øker formuen og gjeld reduserer den. Renteinntekter skattlegges, og gjeldsrenter gir fradrag – begge med 22 prosent i alminnelig inntekt for 2025 og 2026.

Hvordan tallene havner i skattemeldingen

Banker, Lånekassen og andre långivere sender opplysninger om hver kunde til Skatteetaten etter årsskiftet. De samme tallene får du selv i årsoppgaven. Skatteetaten skriver at skattemeldingen er forhåndsutfylt med lån og renter som banken eller andre har rapportert, og ber deg sjekke at tallene i årsoppgaven stemmer med tallene i skattemeldingen.

Ser du en feil i det banken har rapportert, er rådet å kontakte banken så den kan rette. Rettelser som kommer fram til Skatteetaten innen 1. mars, kommer med i den forhåndsutfylte meldingen. Kommer rettelsen senere, kan du endre selv – men da bør tallene du legger inn, stemme med det banken til slutt rapporterer.

Bankinnskudd og renteinntekter

Hver konto skal stå med saldoen per 31. desember og renteinntektene for året. Gå gjennom årsoppgavene en for en, og pass på disse punktene:

• Alle banker. Har du en gammel sparekonto i en annen bank, skal den også være med.
• Barnas kontoer. Renter og formue i barnets navn skattlegges hos foreldrene til og med det året barnet fyller 16 år. Sjekk at de står hos dere. Se sparing til barn og skatt.
• BSU. Innskuddet gir skattefradrag for unge til og med det året de fyller 33 år, men ikke hvis de eier bolig per 31. desember. Detaljene står i BSU.
• Renter på skattepengene. Rentegodtgjørelsen du fikk sammen med penger til gode, er skattefri og skal ikke føres som renteinntekt.

Hvordan renteinntektene beskattes, og hva som gjelder for sparekontoer og fond, står i skatt på renter av sparepenger.

Konto i utlandet og utenlandske nettbanker

Bor du i Norge skattemessig, skal all inntekt og formue i utlandet med i den norske skattemeldingen – også om du har betalt skatt der, og også om den er skattefri i det andre landet. Skatteetaten skriver at du for en bankkonto i utlandet skal oppgi beløpet på kontoen 31. desember og renteinntektene for hele året.

Det samme gjelder tjenester mange ikke tenker på som en «bank i utlandet». Skatteetaten nevner selv:

• heldigitale nettbanker som Revolut og Monzo
• betalingstjenester som PayPal, Wise og Stripe
• digitale lommebøker koblet til utenlandske kort eller kontoer

Om alle disse skriver Skatteetaten at opplysningene ikke er forhåndsutfylt, og at du selv er ansvarlig for å rapportere penger du har stående per 31. desember og inntekter du har mottatt gjennom dem. Du kan oppgi beløpene i norske kroner eller i utenlandsk valuta.

Er det trukket skatt av rentene i utlandet, kan du kreve fradrag i norsk skatt etter reglene i skatteavtalen. Dokumentasjonen må komme fra skattemyndighetene i det andre landet og vise at skatten er endelig fastsatt og betalt.

Lån og gjeldsrenter – slik sjekker du

Skatteetaten skriver at du får fradrag for renter som har påløpt, det vil si renter du har plikt til å betale. For vanlige nedbetalingslån er det rentene etter nedbetalingsplanen. For rammelån, seniorlån og kredittlån påløper renter i løpet av året selv om de ikke betales, og de gir også fradrag. Du får bare fradrag for renter på lån du selv er ansvarlig for – betaler du renter på en annens lån, gir det deg ikke fradrag.

Vil du se hva rentefradraget ditt er verdt, kan du bruke rentefradragskalkulatoren. Reglene for fradraget står i rentefradrag.

Studielån

Lånekassen sender årsoppgaven til Skatteetaten. Lånesaldoen trekkes fra formuen, og rentene gir fradrag. Lånekassen presiserer: «Du får skattefradrag for renter du har betalt i løpet av året. Du får ikke fradrag for renter som er lagt til, men som ennå ikke er betalt.» Lånet er rentefritt så lenge du får støtte til fulltidsutdanning. Mer i studielån og skatt.

Kredittkort og forbrukslån

Skatteetaten regner forbrukslån blant lånene som gir fradrag, og nevner kredittlån blant lånene der påløpte renter gir fradrag selv om de ikke er betalt. En kredittkortsaldo per 31. desember er gjeld som reduserer formuen. Sammenlign skattemeldingen med årsoppgaven fra kortutstederen, og kontakt utstederen hvis tallene ikke stemmer.

Inkasso

Har en regning gått til inkasso, gir rentene til inkassoselskapet fradrag, men ikke inkassosalær, gebyrer og omkostninger. Renter til banken gjennom inkassoselskap er rapportert av banken som «Betalte misligholdte renter». Renter på andre krav – for eksempel fra et teleselskap eller en strømleverandør – er ikke forhåndsutfylt, og du legger dem selv inn under «Andre lån».

Private lån

Har du lånt penger av familie eller venner, legger du selv inn lånet og eventuelle renter. Skatteetaten ber om signert låneavtale og dokumentasjon på at rentene er betalt etter avtalen, for eksempel kontoutskrift. Låneavtalen må vise hvem som er låneparter, rentevilkår og tilbakebetalingsvilkår. Den som har lånt ut, har et tilsvarende krav i formuen og må føre renteinntekten.

Refinansiering og innfridd fastrentelån

Ved refinansiering rapporterer banken etableringsgebyr og termingebyr. Andre kostnader knyttet til refinansieringen, som takstmann eller tinglysingsgebyr for ny pantobligasjon, fører du selv som «Kostnader til refinansiering av lån». Det gjelder bare refinansiering, ikke kjøp og salg av eiendom. Har du innfridd et fastrentelån til underkurs, er det skattepliktig inntekt; til overkurs gir det fradrag. Begge deler rapporteres av banken.

Felles lån: hvem får fradraget?

Har du lån sammen med andre, skal både lånet og rentene fordeles. Hvordan avhenger av forholdet mellom dere:

Meldepliktige samboere er samboere der minst én mottar eller har søkt pensjon fra folketrygden eller AFP, og dere tidligere har vært gift eller har eller har hatt felles barn. Andre samboere fastsettes hver for seg.

Tenkt eksempel: Tom og Siri er samboere uten felles barn og har et boliglån på 3 000 000 kroner med 150 000 kroner i renter for 2025. Siri har betalt alle rentene fra sin konto. Skatteetaten skriver at det ikke spiller noen rolle hvem som faktisk har betalt rentene. Med lik deling får hver av dem 75 000 kroner i rentefradrag, som er verdt 75 000 × 22 % = 16 500 kroner i lavere skatt hver. Avtaler de at Siri skal stå for 70 prosent, må både lånet og rentene fordeles 70/30: hun får 105 000 kroner i fradrag og 2 100 000 kroner i gjeld, Tom 45 000 og 900 000.

Så lenge dere er enige og summen blir 100 prosent, trenger dere ingen dokumentasjon. Er dere uenige, kreves en signert avtale, dom eller forlik – kontoutskrifter godtas ikke. Mer om parforhold i ektefeller i skattemeldingen og skatt for samboere.

Gjeld og formuesskatt

All gjeld trekkes fra formuen før formuesskatten beregnes. Har du aksjer, fond eller næringseiendom med verdsettelsesrabatt, reduseres gjeldsfradraget forholdsmessig. Primærboligen gir derimot ingen slik reduksjon. Sammenhengen er forklart i gjeld og formuesskatt. Resten av skattemeldingen kan du gå gjennom med sjekklisten.