Rentefradrag: så mye sparer du på gjeldsrentene – med regneeksempler

Du får fradrag for gjeldsrenter, og fradraget sparer deg for 22 øre per krone i renter, uansett hvor mye du tjener. Det gjelder boliglån, studielån, billån, forbrukslån og kredittkort. Det finnes ingen øvre grense, men du får bare fradrag for lån du selv er ansvarlig for.

Betaler du renter på et lån, får du fradrag for dem i skatten. Fradraget trekkes fra alminnelig inntekt, som skattlegges med 22 prosent både i 2025 og 2026. Hver krone i renter gir derfor 22 øre i lavere skatt. Har du betalt 100 000 kroner i renter, betaler du 22 000 kroner mindre i skatt. Det finnes ingen øvre grense for vanlige lån, og det spiller ingen rolle hva lånet er brukt til.

Det betyr også at et lån med 5 prosent rente i praksis koster deg 3,9 prosent etter skatt (5 × 0,78). Rentefradraget gjør altså lån billigere, men ikke gratis. Lenger ned ser vi på kredittkort, gebyrer, felles lån og de vanligste feilene.

Regelen og hva den er verdt

Skatteloven § 6-40 første ledd er kort: «Det gis fradrag for renter av skattyters gjeld.» Det er ingen sats, ingen grense og ingen liste over hvilke lån som er godkjent. Det som teller, er at det er renter, og at gjelden er din.

Verdien er 22 prosent for alle, fordi rentefradraget bare påvirker alminnelig inntekt. Trygdeavgift og trinnskatt beregnes av bruttolønna og påvirkes ikke. Bor du i tiltakssonen i Finnmark og Nord-Troms, er satsen på alminnelig inntekt 18,5 prosent, og da er fradraget verdt 18,5 øre per krone. Hvorfor et fradrag sjelden er verdt mer enn 22 prosent, står i hva et fradrag er verdt.

Tallene er forenklet: de forutsetter at lånet står uendret hele året. I virkeligheten synker saldoen når du betaler avdrag, og rentene blir litt lavere. Rentesatsene er tenkte eksempler. Vil du regne med egne tall, bruk rentefradragskalkulatoren.

Hvilke lån gir rentefradrag?

Skatteetaten nevner disse eksemplene: boliglån, studielån, billån, forbrukslån, lån fra arbeidsgiver, private lån, for eksempel fra familie, og lån i utlandet. Også din andel av fellesgjelden i borettslag eller sameie gir fradrag, og den står i skattemeldingen under bolig og eiendeler.

Kredittkort og kredittlån

Renter på kredittkortgjeld er gjeldsrenter som alle andre. Skatteetaten skriver at for rammelån og kredittlån gir også renter som påløper i løpet av året, fradrag, selv om du ikke betaler dem med en gang. Men se på regnestykket over: 30 000 kroner med 22 prosent rente koster deg over 5 100 kroner etter skatt i året. Rentefradraget tar bare en liten bit av en dyr gjeld, og gjør den ikke billig. Hvordan du kan regne på nedbetaling, for eksempel når du får skattepenger til å betale ned gjeld, står i en egen artikkel.

Studielån

For studielånet får du fradrag for renter du har betalt. Lånekassen skriver: «Du får ikke fradrag for renter som er lagt til, men som ennå ikke er betalt.» Lånekassen rapporterer renter og saldo til Skatteetaten. Mer om dette i studielån og skatt.

Lån fra arbeidsgiver

Har du et rimelig lån fra jobben, blir rentefordelen skattlagt som lønn, og du får fradrag for de rentene du betaler. Skatteetaten skriver at rentene skal stå både under lønn og under renter i skattekortet. Arbeidsgiveren rapporterer, og fradraget beregnes automatisk.

Gebyrer: noen teller, andre ikke

Også noen kostnader utenom selve renten gir fradrag. Bankene rapporterer også andre kostnader du har krav på fradrag for, som etableringsgebyr og termingebyr, og de står forhåndsutfylt i skattemeldingen. Her er oversikten:

Refinansieringskostnader som er betalt til andre enn banken, må du legge inn selv som «Kostnader til refinansiering av lån». Inkassorenter til andre enn banken, for eksempel på en strøm- eller telefonregning, er heller ikke forhåndsutfylt. De føres under «Andre lån».

At rentetillegget på restskatt ikke gir fradrag, står i skatteloven § 6-40 femte ledd bokstav b. Forsinkelsesrenter du betaler fordi restskatten ble betalt etter forfall, gir derimot fradrag, ifølge Skatteetaten. Forskjellen på de to rentene er forklart i renter på restskatt.

Felles lån: slik fordeles rentene

Har dere lån sammen, skal både gjelden og rentene fordeles mellom dere. Reglene er forskjellige for ektefeller og samboere:

• Ektefeller og registrerte partnere kan fordele gjeld og renter fritt mellom seg. De kan til og med ha ulik fordeling av lånet og rentene. Det samme gjelder samboere der den ene er pensjonist med meldeplikt.
• Andre samboere får lånet fordelt likt, med mindre de har en annen intern avtale om hvem som er ansvarlig for gjelden. «Det spiller ingen rolle hvem som faktisk har betalt rentene», skriver Skatteetaten. Samboere må bruke samme prosent for lån og renter.

For de fleste par endrer fordelingen ikke den samlede skatten, fordi fradraget er verdt 22 prosent for begge. Det kan lønne seg å legge rentene på den som har høyest inntekt bare når den andre har så lav alminnelig inntekt at fradraget ikke kan utnyttes fullt, for eksempel under personfradraget, eller har lav alderspensjon eller AFP. Har én av dere ikke skatteplikt til Norge, må lånet fordeles likt. Fordelingen gjør dere i skattemeldingen, og begge må endre sin. Mer i skatt for samboere.

Rentene føres det året de påløper

Rentefradraget tidfestes når plikten til å betale renten oppstår (skatteloven § 14-2 annet ledd), ikke når du betaler. Du kan derfor ikke flytte fradrag mellom år ved å betale desemberrentene i november eller ved å forskuddsbetale renter. Skatteetaten forklarer det slik: du får fradrag for renter som har påløpt, så lenge du betaler dem innen betalingsfristen. Unntaket er studielånet: renter til Lånekassen trekkes fra det året de betales (skatteloven § 14-20 tredje ledd).

Skattekortet: her oppstår restskatten

Skattekortet bygger på rentene fra det siste skatteoppgjøret ditt, justert for forventet renteutvikling. Det gir tre feller:

1. Nye lån er ikke med. Har du kjøpt bolig eller tatt opp lån i år, må du legge det inn selv. Ellers trekkes det for mye skatt, og du får pengene først i oppgjøret.
2. Fastrente er ukjent for Skatteetaten. Har du bundet renten, er tallene i skattekortet feil. Skatteetaten ber deg sjekke dette spesielt.
3. Lavere renter enn anslått gir restskatt. Har du betalt ned mye eller fått lavere rente, er rentefradraget i skattekortet for høyt, og du har betalt for lite skatt.

Du kan endre skattekortet hele året. Slik gjør du det: endre skattekortet.

Kontroller rentene i skattemeldingen

Skattemeldingen er forhåndsutfylt med lån og renter som bankene, Lånekassen og andre har rapportert. Sammenlign tallene med årsoppgavene du får i januar. Er noe feil fra banken, bør banken rette det. Private lån, lån i utlandet og inkassorenter til andre enn banken må du legge inn selv, og for private lån må du ha signert låneavtale og dokumentasjon på at rentene er betalt. Mer om postene i bankinnskudd, renter og gjeld i skattemeldingen.

Høy strømregning er for øvrig ikke en gjeldsrente og gir ikke fradrag, selv om mange spør om det. Det er forklart i kan jeg få skattefradrag på grunn av høy strømregning?