Når uhellet først er ute og forsikringsselskapet utbetaler erstatning, så dukker ofte spørsmålet opp: Må jeg betale skatt av pengene jeg får fra forsikringen, eller er dette skattefritt? For mange kan dette være en ekstra bekymring i en allerede vanskelig situasjon. La oss derfor se nærmere på hva som gjelder.
Den gode nyheten er at de fleste forsikringsoppgjør er skattefrie. Hvis huset ditt har brent ned, bilen din har blitt totalskadet i en ulykke, eller du har fått erstatning gjennom reiseforsikringen, så slipper du normalt å betale skatt av disse pengene. Dette gjelder både for privatpersoner og næringsdrivende som mottar erstatning for skade på eiendeler.
Hovedregelen: Skattefritt
Forsikringsutbetalinger som dekker skade eller tap av ting og eiendeler regnes ikke som skattepliktig inntekt. Dette omfatter typiske forsikringsoppgjør som:
- Erstatning ved brann, vannskade eller naturskade på bolig
- Utbetaling ved tyveri eller hærverk
- Kaskoutbetaling ved bilskade
- Erstatning for ødelagte eller stjålne eiendeler
- Reiseforsikringsutbetalinger
Det samme gjelder for personskadeerstatninger. Hvis du mottar ménerstatning, erstatning for fremtidige utgifter eller oppreisning, er disse beløpene skattefrie.
Når må du betale skatt?
Det finnes likevel noen viktige unntak du bør være oppmerksom på. Renter på forsikringsoppgjøret er alltid skattepliktige. Hvis forsikringsselskapet betaler renter fordi utbetalingen har tatt tid, må du oppgi disse rentene som inntekt.
For næringsdrivende kan situasjonen være litt mer komplisert. Hvis du driver næringsvirksomhet og mottar forsikringsutbetaling for skade på driftsmidler eller varelager, kan dette få skattemessige konsekvenser avhengig av hvordan du behandler erstatningen regnskapsmessig.
Periodiske utbetalinger som skal dekke tapt arbeidsinntekt er også skattepliktige. Dette gjelder for eksempel hvis du mottar løpende erstatning for inntektstap etter en ulykke.
Forsikring og formuesskatt
Selv om forsikringsutbetalingen i seg selv er helt skattefri, kan den påvirke formueskatten din. Hvis du har fått en stor erstatningssum som står på konto ved årsskiftet, vil dette inngå i grunnlaget for formuesskatt. Dette gjelder særlig ved større personskadeerstatninger.
Praktiske tips ved forsikringsoppgjør
Når du mottar et forsikringsoppgjør, er det lurt å skille mellom selve erstatningen og eventuelle renter. Be forsikringsselskapet spesifisere dette i oppgjøret, slik at du enkelt kan føre opp rentene i skattemeldingen hvis det er aktuelt.
Husk også at hvis du bruker erstatningen til å kjøpe nye eiendeler, for eksempel en ny bil etter at den gamle ble totalskadet, følger de vanlige skattereglene for disse eiendelene. Valg av bilforsikring kan forresten ha betydning for hvor raskt og smidig oppgjøret går. Tryg bilforsikring priser kan være verdt å sjekke ut hvis du vurderer å bytte selskap etter en skadeerfaring.
For de fleste vil forsikringsoppgjør ikke medføre skatteplikt. Men hvis du er usikker på din konkrete situasjon, særlig ved større erstatninger eller hvis du driver næringsvirksomhet, kan det være lurt å kontakte en regnskapsfører eller skatterådgiver for veiledning.
Forsikringsselskapets rapportering
Forsikringsselskapene er pålagt å rapportere visse typer utbetalinger til Skatteetaten. Dette gjelder hovedsakelig skattepliktige utbetalinger som renter og periodiske erstatninger for inntektstap. For vanlige tingskadeerstatninger over 100 000 kroner skal selskapet også rapportere, men dette betyr ikke at beløpet er skattepliktig for deg.
Rapporteringen skjer automatisk, og eventuelle skattepliktige beløp vil normalt være forhåndsutfylt i skattemeldingen din. Du trenger derfor ikke bekymre deg for å glemme å oppgi noe - systemet fanger opp det meste automatisk.