Får du en lønnsøkning på 1 000 kroner, er det marginalskatten som avgjør hvor mye av den du beholder. For en lønnstaker med 500 000 kroner i 2026 er marginalskatten 33,6 prosent, så du beholder 664 kroner. Gjennomsnittsskatten, altså skatten delt på hele inntekten, er alltid lavere. Kalkulatoren gir et anslag etter satsene i Stortingets skattevedtak – Skatteetatens beregning gjelder.
Slik bruker du kalkulatoren
Velg inntektstype, skriv inn inntekten for året og velg år. Vil du vite hva et fradrag er verdt, skriver du beløpet i feltet for fradrag. Kalkulatoren øker inntekten med én krone og måler hvor mye skatten stiger, fordelt på skatt på alminnelig inntekt, trinnskatt og trygdeavgift.
Slik settes marginalskatten sammen
For lønn over minstefradragstaket er marginalskatten 22 prosent (alminnelig inntekt) pluss trygdeavgiften pluss satsen i trinnet du er i. Det gir disse satsene:
| Lønn i trinn | 2025 | 2026 |
|---|---|---|
| Trinn 1 (1,7 %) | 31,4 % | 31,3 % |
| Trinn 2 (4,0 %) | 33,7 % | 33,6 % |
| Trinn 3 (13,7 %) | 43,4 % | 43,3 % |
| Trinn 4 (16,7 % / 16,8 %) | 46,4 % | 46,4 % |
| Trinn 5 (17,7 % / 17,8 %) | 47,4 % | 47,4 % |
Trygdeavgiften på lønn er 7,7 prosent i 2025 og 7,6 prosent i 2026. For næringsinntekt er den 10,9 og 10,8 prosent, og for pensjon 5,1 prosent begge år. Innslagspunktene for trinnskatten står i skattekalkulatoren.
Lav inntekt
Under personfradraget betaler du ikke skatt på alminnelig inntekt, så marginalskatten består bare av trygdeavgift. Rett over 99 650 kroner er trygdeavgiften 25 prosent av det overskytende, fordi opptrappingsregelen i folketrygdloven § 23-3 gjelder til avgiften når full sats.
Pensjon
For pensjonister trappes skattefradraget for pensjonsinntekt ned når pensjonen øker. I 2026 reduseres fradraget med 19,1 prosent av pensjon mellom 294 200 og 437 100 kroner, og med 6 prosent over det. I 2025 var satsene 16,7 og 6 prosent, med grenser på 276 400 og 422 950 kroner. Nedtrappingen virker som en ekstra skatt på hver krone. Med 350 000 kroner i alderspensjon i 2026 blir marginalskatten 22 + 4,0 + 5,1 + 19,1 = 50,2 prosent. Det er høyere enn for en lønnstaker med samme inntekt.
Hva er et fradrag verdt?
Fradrag som gjeldsrenter, reisefradrag og fagforeningskontingent trekkes fra i alminnelig inntekt, ikke i personinntekt. De er derfor verdt 22 prosent – 18,5 prosent i tiltakssonen i Finnmark og Nord-Troms – uansett hvor høy marginalskatten din er. Et fradrag på 10 000 kroner gir 2 200 kroner lavere skatt, både for den som tjener 400 000 og 1,5 millioner. Unntaket er når alminnelig inntekt er lavere enn personfradraget. Da er fradraget verdt mindre eller ingenting. Se også rentefradragskalkulatoren.
Eksempler
- Lønn 300 000 kroner i 2026: 22 + 1,7 + 7,6 = 31,3 prosent.
- Overskudd i enkeltpersonforetak på 800 000 kroner i 2025: 22 + 13,7 + 10,9 = 46,6 prosent.
- Lønn 1 000 000 kroner i tiltakssonen i 2026: 18,5 + 16,8 + 7,6 = 42,9 prosent.
- Lønn 110 000 kroner i 2026: alminnelig inntekt er under personfradraget, og trygdeavgiften trappes opp. Marginalskatten blir 25 prosent.
Dette tar kalkulatoren ikke med
For næringsinntekt regnes hele overskuddet som personinntekt. Skjermingsfradraget og foretaksmodellen er ikke med. Kalkulatoren regner heller ikke med aksjeinntekter (effektiv sats 37,84 prosent), arbeidsfradraget for unge eller skattebegrensning ved lav inntekt. Les mer i artikkelen om hva neste tusenlapp koster deg.
Vanlige spørsmål
Hva er høyeste marginalskatt i Norge i 2026?
For lønn er den 47,4 prosent i trinn 5, fra 1 467 200 kroner: 22 prosent på alminnelig inntekt, 17,8 prosent trinnskatt og 7,6 prosent trygdeavgift.
Lønner det seg å tjene mer hvis jeg havner i et høyere trinn?
Ja. Den høyere satsen gjelder bare kronene over innslagspunktet, ikke hele inntekten. Du beholder alltid mer når inntekten øker.
Er et fradrag mer verdt når marginalskatten er høy?
Nei, ikke for vanlige fradrag. De reduserer alminnelig inntekt og er verdt 22 prosent for alle med alminnelig inntekt over personfradraget.